✔️ Informações revisadas e atualizadas em abril de 2024 por Pedro Martínez González

Não é de surpreender que governos em todo o mundo tenham passado a ver o mundo digital como um lugar sem regulamentações ou impostos. É por isso que cada vez mais países decidem desenvolver legislação voltada para a questão tributária das plataformas digitais.

Vamos falar aqui de impostos sobre criptomoedas na Europa, neste caso, na Espanha, um dos países que já possui regulamentação tributária nesse sentido. Assim, você evitará incorrer em incidentes fiscais que podem resultar em pesadas multas por parte das autoridades fiscais da Espanha ou de seu país.

➡Como as criptomoedas são tributadas? ✨

A primeira coisa que você deve saber é que criptomoedas como Bitcoin ou Ethereum, entre outras, pagam impostos . Estes são processados ​​em regime de declaração de rendimentos, embora existam casos especiais para mineiros e exceções. Aqui vamos falar sobre cada um deles.

• Declaração de renda (IRPF)

Este regime destina-se a todas as pessoas que investiram, compraram ou venderam criptomoedas independentemente do seu valor. Aqui os ganhos obtidos são declarados enquanto as perdas são compensadas com outras mais-valias de acordo com o enquadramento legal e fiscal.

Para declará-los, a primeira coisa que você deve fazer é calcular as perdas ou ganhos gerados por suas criptomoedas. Então, na seção de ganhos ou perdas de capital, você terá que adicioná-los, isso em sua demonstração de resultados. Uma vez adicionado, será feito o cálculo do imposto a ser pago, que segue a seguinte lista:

• Lucro entre 0 e 6 mil euros = imposto de 19%.
• Lucro entre 6 mil e um euros e 50 mil euros = imposto de 21%.
• Lucro superior a 50 mil euros = imposto de 23%.

Em caso de prejuízo, se você aplicar o mesmo conceito do Forex, não terá que pagar impostos se fechar o ano com prejuízo.

• Imposto sobre a fortuna

O imposto sobre a riqueza é um tipo de imposto que incide sobre a riqueza ou riqueza das pessoas. No caso de criptomoedas, isso só se aplica se você as mantiver armazenadas.

Quando você mantém suas moedas virtuais dentro de sua Carteira, é interpretado como se você as estivesse acumulando, assim como se guardasse ouro ou dinheiro no banco. Isso deve ser declarado como um imposto sobre a fortuna, sim, desde que você exceda o limite fixo. Para a federação é de 700 mil euros, embora dependa de cada comunidade autónoma.

Recomendamos que você verifique qual é o limite de ativos em sua comunidade autônoma. Em caso de superação, terá de fazer a sua declaração para que seja efectuado o cálculo correspondente e pago o imposto sobre a fortuna.

• Eles não declaram impostos

Para muitos, esse é o ponto que todos queremos ouvir ou ler um e-mail do escritório da administração tributária. Embora você não acredite, Sim, é possível ficar isento do pagamento de impostos por suas moedas virtuais, desde que você atenda a uma condição.

E é que, desde que não ultrapasse o limite estabelecido por lei (imposto sobre o patrimônio), você não terá que pagar impostos. Da mesma forma, não importa que você os acumule em sua Carteira, desde que não atinja o limite não haverá problemas, embora haja exceções a levar em consideração.

Por exemplo, se você trocar criptomoedas por dinheiro, isso pode ser considerado como uma transação e, portanto, é necessário pagar impostos. Outra transação na qual serão cobrados impostos é se você trocar moedas digitais, por exemplo, Bitcoin para Ethereum, e isso gera lucro. Nesse caso, será necessário declarar o lucro e pagar sua taxa de imposto.

• Mineradores

A mineração de criptomoedas é considerada uma atividade econômica tributada . Para os efeitos da lei, o mineiro está recebendo uma compensação financeira (criptomoeda) pelos seus serviços, no caso, data mining pela qual está recebendo um salário.

Neste caso, a declaração que deverá fazer é a correspondente ao Imposto sobre Atividades Econômicas, bem como a seção "Atividades Econômicas" da sua demonstração de resultados. Se você exceder o salário interprofissional, você deve se registrar como trabalhador autônomo porque o regime tributário muda.

Você deve saber que os lucros gerados com essa atividade econômica são declarados apenas em moeda fiduciária, ou seja, em dinheiro real. Igualmente, Você deve subtrair suas despesas operacionais faturadas dos lucros gerados . Além disso, deve-se adicioná-los à base tributável correspondente ao imposto de renda do exercício.

➡Outros impostos sobre criptomoedas✨

Embora as criptomoedas estivessem sujeitas a um imposto adicional, o imposto sobre valor agregado ou IVA, este desde 2015 foi eliminado delas. Isso se deve ao fato de que uma mudança na legislação modificou o conceito de criptomoeda para os fins da lei.

Isso mesmo, desde aquele ano as criptomoedas são aceitas como forma de pagamento, portanto, não são mais um produto ou ativo. Isso significou que o ICMS poderia ser eliminado deles, reduzindo assim a carga tributária que a operação destes possui.

Existe um modelo conhecido como Modelo 720 que declara seus bens e direitos localizados no exterior. Embora muitos o façam como um processo de informação, na realidade não tem nada a ver com impostos. Isso ocorre porque as carteiras e as criptomoedas não têm um estado físico per se.

➡A importância de pagar impostos✨

Independentemente da percepção que muitos têm sobre os impostos, já que muitas vezes não são tão explorados como deveriam, há um grande motivo para pagar impostos. E é que as multas costumam ser muito altas, além do fato de que o não pagamento pode afetar legalmente.

Se você não quer ter problemas com a lei, o próprio Al capone caiu por sonegação fiscal, é melhor que você cumpra os procedimentos exigidos. Faça atempadamente a sua declaração e pague os impostos correspondentes, de forma a evitar o incumprimento ou a sonegação fiscal.

Sobre o autor: Pedro Martinez Gonzalez

Vou contar um pouco sobre mim! Sou analista financeiro e economista com mestrado em finanças.
Sobre meus estudos: Estudei na Universidade de Salamanca para uma Licenciatura em Economia e depois fiz um mestrado em Finanças em Madrid.
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